Як вивезти валюту з України і уникнути конфіскації

Опубликованно 29.11.2017 20:06

Протягом десяти місяців 2017-го українські митники за порушення правил вивезення і ввезення валюти в країну вилучили гроші на загальну суму майже 58 млн грн. Було заведено 365 справ про порушення правил переміщення грошей через кордон. Про це йдеться у відповіді Державної фіскальної служби на запит Delo.UA.

За законом громадянин може перевозити через кордон без декларування валюту в еквіваленті до 10 тис. євро ($11,7 тис.). Якщо ж обсяг коштів перевищує цей ліміт, українцям необхідно письмово задекларувати всю валюту, надати документи, що підтверджують законність отримання валюти (виписка з банку, квитанція про обмін).

Для фізосіб-нерезидентів діють дещо інші правила. Щоб ввезти в Україну валюту понад 10 тис. євро, громадянам інших країн необхідно її просто письмово задекларувати. А ось вивозити нерезиденти можуть лише суму, яка не перевищує ту, яку вони ввезли в Україну. Найбільше порушників — в аеропорту "Бориспіль"

Порушення, про які розповіли у ГФС, стосуються спроб перевезти через кордон валюту понад 10 тис. євро за спрощеною процедурою — без декларації та надання додаткових документів.

Згідно з інформацією податкової, незаконне переміщення валюти характерно для аеропортів.

"199 справ на суму понад 31 млн грн або 54% від усіх випадків порушень (за січень-жовтень 2017-го — Ред.) виявлено в зоні Київської митниці, в аеропорту "Бориспіль", — відповіли у фіскальній службі на запит Delo.UA.

У ГФС також додали, що більшість порушень (57% всіх справ на суму понад 31 млн грн) припадає на ввезення валюти в країну. Відповідно, 43% випадків на суму майже 27 млн грн спроби вивезти валюту з України. Штраф 1700 грн і конфіскація

За ухилення від заповнення митної декларації і спробу переміщення через кордон валюти понад 10 тис. євро фізособа несе адмінвідповідальність у вигляді штрафу, розповідає керівник практики міжнародного арбітражу та партнер Eterna Law Євген Блінов.

Відповідно до Митного кодексу, штраф становить сто неоподатковуваних мінімумів (1?7 тис. грн). Також у порушника конфіскують валюту, яка перевищує 10 тис. євро.

"Незадекларовані гроші підлягають вилученню у всіх випадках. Хоча питання їх конфіскації вирішується в суді після оцінки обставин справи", — додає Євген Блінов.

Юрист не рекомендує приховувати факт перевезення валюти понад норму при усному зверненні працівника митниці.

При подальшому заповненні митної декларації та надання інших вищеперелічених документів відповідальності можна уникнути.

"Однак, бували випадки на практиці, коли пасажир був змушений платити штраф тільки з-за того, що йому не підказали, де заповнюється декларація", — зазначає Блінов. В яких випадках гроші не конфіскують

Судова практика, щоправда, демонструє, що далеко не в кожному випадку валюта, яку фізособи намагаються перевезти через кордон з порушеннями закону, підлягає конфіскації. А порушників нерідко вдається відбутися "легким переляком", штрафом у 1 700 грн, а також витратами на адвоката і невеликий судовий збір.

"Пасажиру поставили питання про наявність у нього готівки, на що він відповів, що має до 10 тис. євро. Пасажира запросили в службове приміщення, де запропонували пред'явити всі готівкові кошти. Їм була видана готівка в розмірі 18 тис. євро, яка перебувала в рюкзаку чорного кольору", — так описується типова ситуації про порушення правил перевезення валюти.

Серед рішень суду (близько 30), які проаналізувало Delo.UA, було всього кілька випадків конфіскації валюти понад 10 тис. євро. В основному суд відмовляється конфіскувати валюту з двох причин.

1) У багатьох випадках суд погодився з аргументами порушника і вирішував, що стягнення коштів "покладає на правопорушника індивідуальне надмірний тягар".

"Суд правомірно врахував наявність документів, що підтверджують законність походження валюти: вилучені кошти є зарплатою фізособи. Зазначені кошти необхідні для забезпечення його повсякденного проживання та лікування (в інших справах вказується навчання — Ред.). За таких обставин суд прийшов до висновку про те, що конфіскація коштів у розмірі $16,44 тис. не може бути застосована", — ідеться в рішення суду від 21 листопада 2017-го про порушенні громадянином Ізраїлю правил ввезення валюти в Україну.

2) Ще одна причина, по якій гроші залишають громадянинові, — валюта належить іншій людині. Приміром, Любомльський районний суд Волинської області, розглядаючи позов проти громадянина Латвії, прийшов до висновку, що той ввозив в країну 10 тис. євро своїх коштів і 9,3 тис. євро, які належали латвійської компанії "Амбер Арт Д". Ця фірма нібито передала гроші луцькому благодійного фонду "Адонай".

"На думку суду, при встановлених обставин конфіскація валюти не буде співрозмірною зі шкодою, який міг би бути заподіяна державним і громадським інтересам вчиненим правопорушенням. Фактичні обставини справи в сукупності з доведеною необережною формою вини свідчать про те, що тяжкі наслідки для державних і громадських інтересів не настали", — резюмував суд.

Крім того, були випадки, коли суд виписав штраф лише на 1 700 грн без конфіскації, оскільки митники зовсім не вилучили кошти. Або ж суддя відмовляв у конфіскації, адже фіскали не вкладалися в дедлайни. За законом, застосувати адміністративне стягнення за порушення митних правил можна не пізніше шести місяців із дня правопорушення.

Категория: Финансы